Какие документы необходимы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Законодательство РФ предоставляем всем гражданам возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году. Для этого необходимо подготовить и представить в ИФНС по месту проживания определенный пакет документов. Контролирующий орган рассмотрит данные бумаги на возврат имущественной компенсации за приобретение квартиры, и, если они составлены корректно, будет принято положительное решение, а денежные средства перечислены из бюджета по реквизитам, указанным в заявлении на вычет. Таким образом, у покупателя квартиры появляются дополнительные ресурсы, чтобы погасить часть ипотечного кредита, сделать ремонт или приобрести мебель и бытовую технику.

Кому доступен возврат

В России в 2018 году данное право имеют следующие категории лиц:

  • Приобретатели жилья на вторичном рынке либо в новостройках. Главным условием возмещения части НДФЛ является оформленное право собственности на недвижимость.
  • Получатели ипотеки на приобретение или строительство жилья. Для данной категории получателей возмещения подоходного налога предусмотрен выбор – можно получить НДФЛ от стоимости жилья, а также частично компенсировать проценты по ипотеке в 2018 году.
  • Собственники жилой недвижимости по договору долевого участия. Причем в случае передачи им после ввода здания в эксплуатацию без отделки, в величину компенсации могут включаться расходы на осуществление ремонтных работ.
  • Приобретатели участка земли для строительства дома. Для возмещения НДФЛ им необходимо будет не только подтвердить свои права на земельный участок, но и вид его разрешенного использования (для строительства жилья).

Имеются и ограничения в части получения имущественного вычета. В частности, на него не могут рассчитывать те, кто приобрел недвижимость у близких родственников или с использованием средств материнского капитала, помощи работодателя.

Необходимые бумаги

Чтобы возместить НДФЛ за приобретенную жилую площадь, следует в контролирующий орган предоставить следующие заполненные формы:

  • Декларация на возврат 13 процентов (3 НДФЛ). Это основной документ, содержащий расчет компенсации. Его можно составить самостоятельно, но для этого нужно обладать специальными знаниями, можно попросить помочь сотрудников бухгалтерии, а можно обратиться в специализированную организацию.
  • Паспорт или документ его заменяющий. Основной задачей данного документа является идентификация заявителя, контролирующий орган должен быть уверен, что средства будут перечислены именно плательщику НДФЛ.
  • Справка о величине доходов и уплаченных налогах (2 НДФЛ). Ее составляют в бухгалтерии по первому требованию сотрудника. Отказать в ее предоставлении работодатель не имеет права.
  • Заявление установленной формы. В нем указываются реквизиты, куда перечислять денежные средства из бюджета, а также информация о налогоплательщике (ИНН, ФИО и так далее).

Помимо указанных, в перечень документов для возврата НДФЛ входят все чеки и договоры, подтверждающие расходы, которые понес собственник недвижимости при ее приобретении и ремонте (при отсутствии отделки). Также должны быть представлены бумаги, которые подтверждают факт владения жильем (соответствующее свидетельство или выписка из государственного реестра). При оформлении компенсации супругами обязательно потребуется заявление о распределении сумм возмещения и свидетельство о заключении брака.

Период для подачи документов

Конкретно установленных сроков получения возмещения не установлено. Заявлять свое право разрешается в любое время после приобретения жилой недвижимости. Главным условием является наличие полного комплекта нужных бумаг и наличие оснований для получения денежных средств. Помимо описанных выше ограничений (покупка у близкого родственника, с расходом средств материнского капитала, помощи из бюджета или работодателя), право на возвращение НДФЛ теряет человек, который уже воспользовался такой возможностью до 2014 года.

Если же заявитель получал компенсацию после 2014 года, то ему разрешено реализовывать свое право до того момента, пока он не выберет предельный размер компенсации. Она составляет 260 тысяч рублей при оформлении жилья в собственность на основании простой сделки купли-продажи, и 390 тысяч рублей при покупке недвижимости в ипотеку (компенсируются в данном случае проценты по кредиту, факт уплаты которых также необходимо подтверждать).

Ограничений по периоду подачи заявления на возмещение НДФЛ не существует. Даже если в 2015 году произошла покупка жилой площади, налоговый вычет, документы для которого до сих пор по каким-то причинам не подготовлены, гражданин имеет право получить в 2018 году. При соблюдении всех необходимых условий, компенсация подоходного налога из бюджета будет ему произведена.

Порядок подачи бумаг

После того, как собраны все нужные формы для возврата подоходного налога при приобретении недвижимости, их следует представить в налоговые органы. Сделать это возможно несколькими способами:

  • Лично в зале приема. Преимуществом данного способа является возможность сразу проверить полноту и корректность предоставленных документов. При необходимости, можно будет сразу внести исправления и сдать их в контролирующий орган с уверенностью, что возмещение будет произведено. Недостатком является потеря времени за счет ожидания своей очереди.
  • Через представителя. Чтобы не тратить время, многие приобретатели жилья обращаются в специализированные организации, которые четко знают, какие необходимы документы при возврате НДФЛ при покупке квартиры, и имеют опыт их составления. Однако за такой сервис потребуется заплатить, хотя стоимость услуг специалистов по заполнение форм для получения имущественного вычета вполне доступная.
  • По почте. Это самый неудобный способ. Во-первых, пересылка занимает длительное время. Во-вторых, в случае отказа придет формальное письмо, из которого не будет понятно, что именно необходимо исправить. Поэтому специалисты рекомендуют воспользоваться любым из первых двух способов.

Куда отнести бумаги

Вернуть НДФЛ можно двумя способами.

Первый – из бюджета. Он является самым распространенным. В данном случае нужные документы для возмещения подоходного налога направляются в ИФНС, там производится проверка корректности их заполнения и полноты предоставленных сведений, а также наличия у заявителя права получать подобный вычет. В случае положительного решения, производится возврат налога по реквизитам, указанным в заявлении. Срок возврата денежных средств при данном способе составляет от трех месяцев (чаще всего компенсация выплачивается в начале года после сдачи всей отчетности).

Если имеется потребность получить денежные средства более оперативно, разрешается воспользоваться вторым методом (через работодателя). Чтобы получить имущественную льготу при покупке квартиры в компании, где заявитель является работником, следует установленный список бумаг направить в ИФНС, получить там соответствующее уведомление и представить его в бухгалтерию. После этого налогообложение вознаграждения до конца года будет приостановлено, что позволить получать заработную плату в большем объеме.

Получать возмещение из бюджета целесообразно, если одновременно требуется крупная сумма на какую-либо покупку, но его придется подождать некоторое время. Возврат НДФЛ через работодателя происходит более быстро, но при этом сумма размывается по всему периоду до конца года.

Нестандартные ситуации

В случае приобретения жилой недвижимости по договору долевого участия, основным документом является акт приемки-передачи квартиры, в котором описывается ее состояние (следовательно, можно сделать вывод о возможности включения в сумму компенсации расходов на ремонт) и подтверждается исполнение покупателем своих обязанностей по оплате. Поэтому следует уделять значительное внимание проверке корректности оформления данного документа.

При подаче заявление на возмещение НДФЛ после покупки ипотечного жилья, в обязательном порядке следует приложить кредитный договор и справку из банка о сумме уплаченных процентов, поскольку именно они чаще всего компенсируются за счет НДФЛ.

Если одним из собственников жилья является ребенок (например, по требованию органов опеки), документы для налогового вычета при покупке квартиры 2018 на полную сумму может подавать один или оба родителя. Данное изменение вступило в силу в 2014 году. До этого расчет суммы компенсации производился исходя из количества собственников. Но, поскольку, очевидно, что ребенок не мог финансировать покупку квартиры, то и размер возмещения рассчитывается для платежеспособных субъектов.

Таким образом, собрав необходимые документы, возврат налога при покупке квартиры получить достаточно легко. Достаточно обратиться в ИФНС, предоставить корректно оформленные документы для получения налогового вычета при покупке квартиры, дождаться положительного решения, и получить денежные средства.

Ссылка на основную публикацию