Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретая квартиру или любую другую жилую недвижимость, покупатель имеет возможность получить имущественный налоговый вычет. Это возврат налога в качестве компенсации понесенных затрат на приобретение имущества. Данная мера направлена на стимулирование рынка недвижимости, поскольку в большинстве стран именно он является основным источником экономического роста. Оформление такого возмещения, с одной стороны, является стандартной процедурой, а с другой – для гарантированного получения средств необходимо знать достаточно большое количество нюансов и иметь определенный опыт. Поэтому многие владельцы недвижимости обращаются к профессионалам за помощью в правильном оформлении компенсации по налогу.

В каких ситуациях можно получать налоговый вычет?

Чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, требуется соответствовать определенным критериям: иметь постоянное место работы, на нем должен быть регулярный официальный доход, с которого регулярно начисляется и перечисляется в бюджет НДФЛ. Если данные критерии не выполняются, следовательно, возмещать такому гражданину нечего, что и подтвердит отказ в удовлетворении заявления налогоплательщика.

Как указано в положениях НК РФ, любой гражданин, купивший недвижимое имущество, имеет право получить вычет за покупку квартиры в сумме, которая не превышает 13% от профинансированных затрат. Однако приобретение не каждой недвижимости предоставляет данное право (только жилье или земельный участок для строительства).

Возместить часть НДФЛ можно также при покупке жилья в ипотеку и при осуществлении ремонтных работ, если новая квартира досталась без отделки. Приобретая недвижимость, следует учитывать, что право на вычет теряется, если сделка была совершена с близкими родственниками, а также при достижении максимальной величины возмещения.

Кому, и в каком размере можно получить вычет за покупку квартиры?

Предельный уровень компенсации НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году планируется сохранить на прежнем уровне. Это 13% от двух миллионов рублей (этот уровень закреплен в законодательстве).

Процесс получения возмещения является постепенным. За год гражданину может быть возмещена сумма не больше той, которую он уплатил со своего официального дохода. Если годовая сумма НДФЛ меньше, чем положенный по закону возврат, то остаток будет выплачен годом позже. И так может происходить на протяжении трех лет.

В процессе подготовки заявления на возврат части налога, обязательно следует учитывать год покупки помещения. Если это произошло ранее 2013 года, то правом на получение налогового вычета при покупке жилья можно воспользоваться только единожды. Другими словами, если в 2000-е годы кто-то купил две квартиры, то заявка на возмещение со стороны контролирующего органа будет удовлетворено только в отношении одной. Если недвижимость приобреталась в более позднее время, то количество обращений за возмещением не ограничивается. Важно только, чтобы их общая сумма не превышала максимальную установленную законом.

В качестве еще двух условий, которым должны соответствовать те, кто может получить имущественный вычет при покупке квартиры, являются:

  • Отсутствие привлечения средств для приобретения недвижимости из различных государственных программ;
  • Финансировал приобретения помещения, даже в определенной доле не производилось работодателем.

Особенности получения компенсации за покупку квартиры для пенсионеров

Относительно недавно изменился порядок возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения для лиц, уже не работают, а получают пенсию. Сложность заключается в том, что на пенсию начисляется НДФЛ, поэтому возмещать такому покупателю жилья нечего. Однако в современных экономических условиях часто встречаются работающие пенсионеры, и те, кто совсем недавно оформил пенсию, а перед этим купил квартиру.

Обе указанные группы теперь имеют право на налоговый вычет. Работающим пенсионерам оно предоставлено, поскольку их заработная плата облагается НДФЛ, следовательно, они могут получить компенсацию в установленном нормативными актами размере. Во втором случае необходимо учитывать возраст пенсионера (количество лет), какого года можно получить имущественный вычет, дату обретения в собственность недвижимости. Изменениями в законодательстве предусмотрена возможность для пенсионеров компенсировать ранее уплаченный НДФЛ в течение трех лет, предшествующих выходу на пенсию. Следовательно, данная категория населения также не ущемлена в возможностях при оформлении недвижимости.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры

Выделяют следующие методы получения возврата части НДФЛ:

  • Через руководство организации, где трудится владелец недвижимости;
  • Непосредственно в ИФНС.

Порядок предоставления имущественного вычета через ИФНС состоит в том, что заявитель самостоятельно готовит все требуемые документы и предоставляет их контролирующий орган. После этого ИФНС анализирует полученную заявку, и, если оно удовлетворяет всем установленным законодательством критериям, принимается положительное решение. Положенная по закону компенсация перечисляется на представленные в заявке реквизиты. Возвращенный НДФЛ можно расходовать, исходя из имеющихся потребностей.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры через работодателя несколько отличается. Так, сначала сотрудник получает подтверждение от ИФНС, что у него есть соответствующее право, а затем сообщает об этом руководителю. На основании полученного в налоговой документа, НДФЛ с официальных доходов на протяжении года сотруднику не начисляется, следовательно, величина его вознаграждения увеличивается.

Преимущества и недостатки получения налогового вычета у работодателя

Ключевым преимуществом данного способа является время. При выборе получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку или за наличные, средства начинают поступать уже на следующий месяц после принятия решения контролирующим органом. При перечислении компенсации от ИФНС, получение имущественного налогового вычета возможно только после завершения календарного года.

Рекомендуется также учитывать, что при смене работодателя, льгота может прекратиться, либо потребуется заново собирать все установленные законодательством документы. При осуществлении аналогичных действий через ИФНС, таких трудностей не возникнет. Данному учреждению разницы, где работает получатель возмещения, нет, денежные средства отправляются по реквизитам, которые указаны в заявлении.

Существует и комбинированный способ. Он эффективен в ситуациях, когда помещение приобретается ближе к середине года. Он предоставляет возможность направить документы и получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, уже перечисленного в текущем году в бюджет. Параллельно можно предоставить заявление на налоговый вычет на имя руководителя, чтобы получать возмещение на протяжении оставшегося времени.

Какие документы на налоговый вычет требует инспекция?

Для оформления вычета по налогу следует предоставить в ИФНС указанную в нормативных документах информацию, а именно:

  • Заявление по форме, которая установлена законодательством;
  • Справка о сумме уже начисленного и перечисленного в бюджет налога;
  • Документ, с помощью которого имеется возможность установить личность (в большинстве случаев, это паспорт);
  • Договор купли-продажи либо иное подтверждение перехода права собственности на жилье, возможно предоставление договора участия в долевом строительстве;
  • Свидетельство или любой другой документ о статусе недвижимости, как объекта правоотношений;
  • Информация, подтверждающая факт осуществления расчетов между сторонами договора;
  • Свидетельство ИНН гражданина;
  • Справка 3-НДФЛ, в которой осуществляется расчет суммы, подлежащей возмещению;
  • Если оформление вычета осуществляется с привлечением специалистов, то потребуется доверенность на получение и сдачу документов.

Скачать справку 3-НДФЛ.pdf

При этом следует иметь в виду, что порядок оформления при покупке второй квартиры никак не меняется. Требуются те же документы, порядок их подачи аналогичный. Главное условие – соответствие установленным требованиям по возмещению НДФЛ (не достижение предельной суммы и количества обращений за вычетом).

Порядок оформления заявления на налоговый вычет

Обязательным является наличие в документе следующей информации:

  • Сведение о заявителе – паспортные данные, ИНН, реквизиты, куда следует перечислять компенсацию;
  • Величина доходов, полученная заявителем в отчетном периоде;
  • Расходы на покупку объекта недвижимости, его отделку или строительство.

В большинстве случаев, возмещение НДФЛ выплачивается на протяжении нескольких лет, поэтому подавать соответствующую декларацию и готовить пакет документов для его получения придется несколько раз. Особенностью заполнения в будущих периодах является указание остатка начисленной компенсации и, с учетом этого, текущей величины компенсации.

Получение вычета, если приобрели в ипотеку квартиру

Возместить налог при покупке квартиры ипотеку можно, если соблюдаются определенные условия:

  • Сделка с объектом недвижимости осуществлена на территории РФ;
  • Целевым назначением кредита указана покупка или строительство жилья;
  • В случае осуществления сделки до 2014 года, право на компенсацию распространяется только на основной долг (самой стоимости недвижимости);
  • При покупке жилья после 2014 года, в процессе определении суммы возмещения учитываются и проценты.

Также необходимо учитывать, что максимальная сумма компенсации при приобретении недвижимости в ипотеку ограничена 390 тысячами рублей.

Таким образом, процесс получения возмещения подоходного налога при покупке квартиры достаточно прост. Требуется лишь собрать установленный перечень документов, предоставить его в ИФНС, дождаться решения и получения средств. Приобретая квартиру в браке, необходимо помнить, что каждый из супругов имеет право подать заявление на возврат НДФЛ.

Ссылка на основную публикацию