Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это очень выгодная льгота, которая предоставляется государством при покупке жилья. Законом предусматривается перечисление из бюджета части денег, использованных из собственных сбережений. Сумма возвратных средств – 13 % от общих расходов на покупку квартиры.

Кто получает

Приобретающие жилье за собственные деньги, очень часто интересуются, кому положен налоговый вычет за покупку квартиры. В интернете можно найти много разъяснений специалистов, поэтому на данный вопрос абсолютно не сложно ответить. Каждый гражданин РФ при приобретении квартиры налоговый вычет может получить. Наличие официальной работы является основным и обязательным требованием. Оно считается подтверждающим фактором ежемесячного перечисления наемным работником подоходного налога.

В качестве дополнительной раскрывающей суть вопроса информации следует знать, что можно получить налоговый вычет:

  • Пенсионерам, которые продолжают работать. Условие подтверждения льготы – ежемесячный доход, как минимум 5534 рублей, без учета пенсии.
  • Несовершеннолетнему ребенку, когда на его имя приобретается жилье. Финансовые средства при таких обстоятельствах в случае одобрения поступают на счет родителя или опекуна. Представитель ребенка должен быть обязательно официально трудоустроен.

Владелец жилья, которому предоставляется данная льгота, не должен выезжать с территории РФ на протяжении года 183 дней подряд. Прерванным период не считается при наличии документального подтверждения краткосрочного выезда (до полугода) за границу в особых случаях. Это может быть необходимость лечения, обучения, а также вахтовая работа на различных объектах. Кроме того, временное ограничение не касается:

  • Командированных за границу сотрудников государственных органов власти.
  • Несущих службу за рубежом военных.

Понимая, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, следует знать, в каких ситуациях он может быть предоставлен. Предусмотренные государством финансы можно получить:

  • При обычной сделке, предусматривающей покупку жилья.
  • При строительстве собственного дома.

Кроме того, получает данную льготу собственник дома, для того, чтобы покрыть часть трат на проведенный ремонт вновь построенного жилища. Для расчета суммы нужно сохранять чеки. При использовании ипотеки права на вычет сохраняются. В данном варианте возвратными деньгами гасятся проценты.

Невозможность получения

Часто встречающимся вопросом является, кому не положен налоговый вычет. На возврат налога не следует подавать заявление:

  • Тем, кто не имеет работы или официально не трудоустроен;
  • Юридическим лицам;
  • Людям, занимающимся предпринимательской деятельностью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры понять легко. Но также интересно знать, кому грозит отказ в одобрении, и чем это может быть обусловлено. При обнаружении следующих факторов после рассмотрения заявления на налоговый вычет, налоговики возврат денег не подтверждают:

  • Когда при проведении сделки были использованы средства работодателя, но квартира была оформлена в собственность сотрудника.
  • При оплате всей стоимости или доли квартиры по льготным государственным программам. Например, если молодоженами была приобретена квартира по программе «молодая семья», или военнослужащими по программе «военная ипотека». Рассчитываться суммы вычета могут исключительно из вложенных собственных средств на приобретение квартиры.
  • Когда договор заключался взаимозависимыми лицами. К примеру, при продаже квартиры супругами или другими ближайшими родственниками.
  • Если договор подписывался подчиненными.

Основные нюансы

Тем, кто может воспользоваться налоговым вычетом, необходимо понимать, что законом имущественный вычет при покупке квартиры строго регламентирован. Им устанавливается однократность использования возможности возврата финансовых средств. С 1 января 2014 года определенные ограничения были несколько видоизменены:

  • До 1.01.2014 г. налоговый вычет при покупке жилья строго однократный. Его размер рассчитывается единоразово и составляет 13% от общей стоимости без каких-либо исключений. Абсолютно не берется в расчет общая потраченная сумма на приобретение жилья.
  • С 1.01.2014 г. выплаты могут выполняться многократно, но на определенных условиях. Покупатель может рассчитывать на полный возврат подоходного налога при покупке квартиры, который лимитируется фиксированной сумой. Максимальный размер налогового вычета – 260 000 рублей.

Обновленные условия предоставления вычета предусматривают возможность получения невыбранной суммы финансовых средств. Она может быть получена при строительстве или покупке другого жилья. Но при этом заявить вычет на проценты по ипотеке можно только один раз.

Если использовался договор участия в долевом строительстве супругов, то в процентном соотношении распределяется начисленный налоговый вычет. Расходы обязательно подтверждаются платежными документами. Каждый из супругов имеет право оформить возврат финансовых средств. Привязка осуществляется к величине расходов. Когда оплату за приобретенную квартиру выполнил один из супругов, то для распределения возвратных средств используется заявление супругов. Оно оформляется по утвержденному образцу и передается в налоговую инспекцию.

У положенного по закону имущественного вычета срока давности нет. Реализовать узаконенное право на возврат части финансовых средств покупатель жилья может когда угодно. Следует понимать то, что обращаться в налоговую службу с заявлением следует не ранее чем через год после оформления приобретенного жилья.

Форма 3-НДФЛ.pdf

Декларация 3-НДФЛ составляется в конце отчетного периода, а она является обязательным приложением к заявлению на получения возвратных средств. Заявителям доступно два возможных варианта получения части денежных средств, затраченных ранее на приобретение жилья. Возврат можно оформить:

  • Наличными финансовыми средствами, в случае обращения в налоговую инспекцию.
  • По безналичной форме через оформление по месту работы.

Оформление в налоговой

Зная, что на недвижимость полагаются налоговые вычеты, важно правильно подготовить все документы, подтверждающие факт приобретения квартиры. После чего следует обратиться в индивидуальном порядке в службу по месту регистрации.

В комплект требуемых документов, которые предоставляются в оригиналах и заверенных нотариусом копиях, входят:

  • Гражданский паспорт заявителя. При оформлении заявления на несовершеннолетнего ребенка необходимо предоставить его свидетельство о рождении.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. В ней содержится информация о доходах за предыдущий отчетный период.
  • Форма 2-НДФЛ. Она подготавливается бухгалтерией на месте работы.
  • Банковские реквизиты. Они будут использованы для перечисления денег в случае одобрения заявления.
  • Выписка из реестра недвижимости, подтверждающая владение ею. Этот документ используется с 2017 года. Он содержит всю необходимую информацию об объекте.
  • Документ, подтверждающий проведение сделки.

Внимание! Все оригиналы после сравнения их с заверенными копиями документов сотрудник налоговой службы должен вернуть. Кроме того, следует понимать, что в некоторых регионах перечень документов может незначительно отличаться.

Процедура получения

После принятия полного комплекта документов и первоначальной проверки его сотрудником налоговой службы процесс рассмотрения с целью принятия решения занимает приблизительно 3 месяца. Это время нужно для проведения камеральной, не требующей выезда проверки. При появлении в процессе этого каких-либо вопросов, сотрудник налоговой инспекции, занимающийся рассмотрением вопроса, может вызвать заявителя для того, чтобы разъяснить спорную информацию, обнаруженную в предоставленных документах.

После одобрения заявления в течение календарного месяца подтвержденная денежная сумма поступает на расчетный счет, отмеченный заявителем. Разовая сумма возвратных средств в каждом календарном году является расчетной. Она приравнивается к размеру подоходного налога, выплаченного в отчетном временном периоде.

Рассмотренные и проверенные налоговой инспекцией документы, являются действительными в течение трех лет. Если в течение этого времени лимит денежных средств, предусмотренных льготой, не будет выбран, то нужно будет повторно писать заявление и подавать документы.

Получение льготы другим способом

Имеется возможность оформления вычета безналичным способом. Это осуществляется через работодателя. Принцип возврата средств заключается в том, что меняется налогообложение дохода. При таком способе удержание подоходного дохода не производится с заработной платы заявителя. Это происходит, пока не будет осуществлена последняя выплата предусмотренной суммы. Предварительно необходимо взять справку в налоговой инспекции, в которой зафиксировано одобрение льготных условий. Процедура для ее получения соответствует вышеописанной схеме.

В бухгалтерию для внесения соответствующих изменений в расчетную ведомость подается:

  • Подтверждающий владение жильем документ.
  • Договор, подтверждающий проведение сделки.
  • Подтверждение оплаты. Подходящим вариантом является обычная расписка продавца или чек из банка. Главное, чтобы четко просматривалась сумма, внесенная при оплате на квартиру.

При покупке квартиры имеется возможность получить налоговый вычет, который гарантирует возврат часть собственных денег. Основное условие предоставления – гражданин РФ должен быть официально трудоустроен. Получение выгодной льготы осуществляется на основании заявления в налоговый орган, с предварительно подготовленным комплектом документов.

Ссылка на основную публикацию