Возврат налога при покупке квартиры

Тема имущественного вычета не теряет актуальности, так как вернуть подоходный налог при покупке квартиры желает любой покупатель. Но далеко не каждый гражданин может воспользоваться данным правом – возврат средств строго регулируется законодательством.

Описание и законодательная база

Согласно действующему законодательству, граждане имеют право вернуть налог с покупки квартиры, дома или участка земли. Получение налогового вычета регулируется Налоговым Кодексом и позиционируется как возможность улучшения и приобретения недвижимости.

Схема работает в том случае, если у человека есть или в последние три года был официальный доход, облагаемый подоходным налогом. Возврат средств при приобретении жилой недвижимости осуществляется в размере 13%, но и здесь имеются нюансы.

Когда выплачивается компенсация

НДФЛ возвращается не только при приобретении собственности. Полный перечень юридических действий, при которых это возможно, следующий:

  • покупка части земельного участка, квартиры, дома или полная собственность на них;
  • покупка участка земли с домом на нем или предназначенного для постройки дома;
  • оплата пени по целевому кредитованию на покупку или строительство недвижимости.

Возврат средств за покупку квартиры не может быть предоставлен при совершении сделки между взаимосвязанными лицами, например, родственниками, супругами. Правом можно воспользоваться только один раз. Если ранее гражданин уже получал вычет, прав на получение при следующей покупке у него нет.

Но право зависит не от количества покупок, а от того, было ли оно уже реализовано. Если гражданин приобрел вторую квартиру или жилплощадь в строящемся доме, право на вычет у него есть, если ранее его не получал.

Расчет компенсации

Расчет возвращаемых расходов по покупке квартиры зависит от того, сколько потрачено на покупку собственности и сколько было выплачено налогов. Всего может быть возвращено 13% от цены приобретенной жилплощади. Но тонкости расчета заключаются в том, что налоговые вычеты при покупке квартиры в 2018 году рассчитываются от максимальных расходов в два миллиона рублей.

Предельная сумма вычета, которая может быть возвращена гражданину, таким образом, составляет 260 тысяч рублей – это 13% от двух миллионов. Также при начислении имущественного вычета при покупке недвижимости рассчитывается сумма, выплаченная от заработной платы человека в год. Она составляет 13% от каждой зарплаты.

В рамках одного года нельзя вернуть свыше того, что было перечислено за данный период. Вся сумма, подлежащая возвращению, будет разделена на несколько лет в соответствии с тем, какой налог в год был уплачен из заработной платы.

Например, если за год гражданин уплатил налогов на 35 тысяч рублей, а сумма вычета составила 200 тысяч, то в текущем налоговом периоде он сможет получить только 35 тысяч, и остальные 165 в течение следующих лет.

Необходимая документация

Рассмотрение декларации на возврат подоходного налога производится только при наличии всех документов. В пакет необходимой документации входят:

  • оформленная справка по форме 3-НДФЛ – подать оригинал декларации в ИФНС;
  • паспорт или другое удостоверение личности – в ИФНС потребуются заверенные ксерокопии страницы с регистрацией и первой страницы, хотя в законно утвержденные документы паспорт не входит, его нередко требуют;
  • сведения о доходах – форма 2-НДФЛ, ее выдает бухгалтерия на текущем или прошлом месте работы, в ИФНС нужно подать оригинал, кроме того, если за год сменилось несколько работодателей, следует предоставить сведения от всех;
  • заявление на возвращение вычета, в котором указываются реквизиты банка – по ним налоговый орган возвратит 13 процентов при одобрении;
  • договор долевого участия или договор о покупке, в ИФНС подать копию;
  • заверенные ксерокопии квитанций на оплату недвижимости, платежных поручений, расписок;
  • свидетельство о госрегистрации права владения имуществом, выписка из ЕГРН, кроме тех случаев, когда жилье приобретено по долевому участию – здесь выписка не нужна;
  • акт приема-передачи, подать копию, кроме тех случаев, когда квартира куплена по договору купли-продажи.

При покупке собственности за средства ипотечного кредитования, и при необходимости оформления компенсации по сумме уплаченной пени, следует дополнительно представить налоговой службе справку обо всех процентах, уплаченных за год. Ее выдает банк-кредитор, оригинал этой справки приложить к пакету бумаг в налоговой.

В определенных ситуациях требуются и квитанции об оплате этих процентов. Также к пакету документов добавляют копию кредитного договора с банком. Ее необходимо заверить.

Дополнительная документация

Если недвижимость покупалась супругами, нужно предоставить заявление о распределении вычета на каждого собственника, а также копию документа, подтверждающего заключение брака.

В тех случаях, когда документы сдаются родителями для получения вычета за несовершеннолетнего собственника, их ребенка, нужно предоставить копию свидетельства о рождении, и заявление о долевом разделении вычета, если в собственности родители также имеют доли.

При получении вычета на частное гражданское строительство, нужно предоставить квитанции на оплату расходных материалов – их копии подаются в ИФНС.

Вычет может быть оформлен по отделке и ремонту, если квартира была взята у застройщика без ремонта. Тогда в налоговую инспекцию нужно будет предоставить еще договор на проведение ремонтных работ с указанием их стоимости, а также квитанции и чеки на покупку расходных материалов. Важно понимать, что деньги не возвращаются за покупку сантехники, бытовой техники или мебели.

В декларации обязательно нужно указать ИНН и реквизиты банковского счета, на который необходимо перечислить рассчитанную компенсацию.

Заверить документы можно самостоятельно. Для этого каждую копированную страницу нужно подписать таким образом: написать «Копия верна», расписаться, указать фамилию и инициалы, поставить дату.

Алгоритм получения

Вернуть подоходный налог при покупке квартиры можно двумя путями: получение в инспекции и через своего работодателя.

Через инспекцию

Для получения компенсации налогов после покупки квартиры через налоговую инспекцию, необходимо:

  • Собрать все необходимые документы: справку о доходах за последний год или справки с нескольких мест работы, если это имело место, а также документы, подтверждающие владение недвижимостью.
  • Приложить дополнительные документы, представленные выше, при необходимости. Заверить копии у нотариуса или самостоятельно.
  • Заполнить декларацию и заявление на возврат – бланки получают непосредственно в инспекции, заявление прикладывается инспектором к делу.
  • Сдать документы в налоговую инспекцию удобным способом;
  • Дождаться ответа на проверку налоговой инспекции. Проверка по закону должна быть проведена в течение трех месяцев после подачи заявления. В течение десяти дней после невыездной проверки гражданин получает письменное уведомление о решении инспекции.
  • Подать документы можно лично или через почту. При личной подаче меньше риск того, что документы будут утеряны. По почте отправляют ценным письмом с описанием вложения.

Этот способ предпочтителен для тех, кому нужно сэкономить время и не хочется посещать налоговую службу. Запечатывать конверт не нужно, следует составить два экземпляра с описью документов в письме. Если какие-то документы не положены в письмо, отправить его заново можно будет только после проверки – через два или три месяца.

Важно отметить, что не всегда налоговая инспекция присылает утвердительный ответ. Иногда просто перечисляют деньги на счет налогоплательщика.

Через работодателя

Алгоритм несколько проще, но имеет свои особенности:

  • Справку о доходах сделает сам работодатель.
  • В налоговой инспекции нужно оформить декларацию и получить подтверждение права на выплату вычета.
  • С подтверждением обратиться к работодателю, который подготовит справку о доходах и направит ее в инспекцию.
  • Начиная со следующего месяца, с зарплаты не будет удерживаться налог в размере 13%.

Большинство граждан все же предпочитают оформлять документы через инспекцию. Если получение вычета на работе преимущественно, рекомендуется обращаться в начале года, чтобы не потерять вычет за несколько месяцев. Каждый год право на получение зарплаты без налогообложения нужно подтверждать таким же алгоритмом действий.

Заключение

Имущественный вычет позволяет гражданам возвращать средства, уплаченные в виде налогов при покупке недвижимости или ее оплате через целевой кредит. При правильном оформлении документации и своевременном обращении, получить вычет достаточно просто.

Ссылка на основную публикацию